很快的，2017年就会来到终点。个人所得税节省，还剩约莫两周，是税务规划最后冲刺的时候了。

个人觉得，私人退休金最值得关注，其次是一马公积金，接下来是一马教育储蓄。

先谈谈一个大马教育储蓄计划(SSP1M)  ，纳税人如要这项目扣税，需开设与子女联名户头，然后存款。当年的净存款（存款减去提款）将享有所得税豁免顶额6000令吉。回酬方面，SSP1M与定存利率不相上下。

另一项目，自雇人士要注意，缴纳公积金可与寿险共享6000令吉所得税豁免额，这个类别人士可获政府添加10%款项入公积金户头（津贴顶额为120令吉）。自雇人士只需前往公积金局更改户头名称（skim persaraan 1 malaysia），并缴纳款项至相关户头就行了。下个年份，有关公积金户头将自动添加高达120令吉津贴存款。自雇人士如果缴纳1200令吉，2017年的回酬估计是10%加6%（预计派息率），总额约192令吉。

优先考虑私人退休金

而私人退休金（PRS）则提供高达3000 令吉免税额，2017年到2021年，还有5年时间，纳税人可争取这项目扣税。必须注意的是，私人退休金大约有4个不同等级，从稳定型到波动型，从低回酬到高回酬。基本上，稳定就偏向低回酬，波动高就倾向高回酬。普遍的选择，越接近退休，就应缴纳稳定型基金，越年轻就该选波动型。

当然，私人退休金会员的投资心态也是选择因素，能理解市场波动是常态，有股市经验，对退休开销有多手准备的人，争取高回酬投资，没问题。保守型的退休金不超过20%款项投入股市，预期平均回酬为4%。

中和型退休金不超过60%款项投入股市，预期平均回酬为6%。增长型的不超过70%款项投入股市，预期平均回酬为7%。全股市型的预期平均能赚8%，3000令吉的8%是240令吉。高达8%回酬的扣税项目应该是首选。

退休金回酬不保证，纯粹依过去股市基金投资记录估算，以上3类为投资型的税务节省。

其他非投资性的税务减免有医药保险（3000令吉顶额）、2500令吉“优质生活”所得税减免等等。“优质生活”减免是全新改革项目，包括书籍、电脑、运动器材、智能手机、平板电脑、宽频网络、健身会员费及主流报章。

税务节省只要合理、合法的，天公地道。在经济前景不明朗情况下，把钱留着备用是上策。